Belasting Betalen in Online Casino's: Een Volledige Uitleg
De Nederlandse kansspelwet is in 2021 compleet veranderd. Dit had grote gevolgen voor Nederlandse spelers, onder andere op het gebied van kansspelbelasting. In dit artikel leggen we alles uit wat je moet weten over kansspelbelasting in legale (online) casino's.
Het ingaan van de nieuwe Wet Kansspelen op afstand (Wet Koa) in 2021 heeft veel veranderd voor Nederlandse spelers. Online gokken is legaal geworden, en de Kansspelautoriteit houdt streng toezicht op de markt. Ook op het gebied van kansspelbelasting is er veel veranderd. Voor 2021 was dit nogal een grijs gebied, omdat alle Nederlanders bij buitenlandse, illegale goksites speelden. Spelers moesten zelf aangifte doen bij de belastingdienst en belasting betalen over hun winsten. Aangezien men speelde bij buitenlandse casino's, was dit onmogelijk te reguleren, en het systeem was daarom erg fraudegevoelig.
Tegenwoordig zijn de regels erg duidelijk. Spelers hoeven geen belasting meer te betalen, tenzij ze spelen bij een buitenlands casino zonder een licentie. Alle belastingen worden betaald door de aanbieder zelf. In dit artikel leggen we in detail uit hoe de Nederlandse kansspelwet in elkaar zit en wat dit betekent voor jou als speler.
Als je geld wint in een fysiek of online casino, moet er kansspelbelasting betaald worden. Ook voor 2021 was dit al het geval, maar toen moesten spelers het altijd zelf doen. Je moest zelf aangifte doen en 30.1% van je gewonnen geld betalen aan de belastingdienst. Sinds 1 januari 2023 is de kansspelbelasting 29.5%. Of je wel of niet kansspelbelasting moet betalen, hangt af van waar je speelt. Speel je bij een gelicentieerd casino of bij een fysiek casino binnen de Europese Unie? Dan hoef je helemaal geen belasting meer te betalen. Bij buitenlandse online casino's of fysieke casino's buiten de EU moet dat wel. Hieronder leggen we per situatie uit of je als speler belasting moet betalen of niet.
Kansspelbelasting in een legaal online casino
Een legaal online casino is een casino met een licentie van de Kansspelautoriteit (KSA). Als je speelt bij een gelicentieerd casino, dan hoef je als speler zelf geen belasting te betalen. Dat doet het casino namelijk voor jou. De kansspelbelasting bedraagt sinds 1 januari 2023 29.5%. Het bedrag waarover het online casino belasting moet betalen, is het verschil tussen alle geplaatste inzetten en alle uitbetaalde prijzen. Kortom, het online casino betaalt 29.5% belasting over de netto winst die het maakt.
Dit is uiteraard een enorme vooruitgang voor Nederlandse gokkers ten opzichte van het oude systeem. Ten eerste hoef je geen belasting meer te betalen, waardoor je meer winst overhoudt en een hogere winkans hebt. Ten tweede hoef je je geen zorgen meer te maken over zelf aangifte doen, wat natuurlijk een stuk prettiger is.
Zelf belasting betalen: Nee
Ook als je speelt bij Holland Casino, hoef je zelf geen belasting te betalen. De belasting wordt namelijk betaald door Holland Casino. Het casino berekent het verschil tussen alle geplaatste inzetten en alle uitbetaalde prijzen, en betaalt over dat bedrag wederom 29.5% kansspelbelasting. Als speler hoef je je dus nergens zorgen over te maken. Alles wat je wint, kun je gewoon mee naar huis nemen, of het nu een klein bedrag is of een jackpot van meerdere miljoenen.
Je hoeft verder ook geen inkomstenbelasting te betalen over je gewonnen winsten. De enige belasting waarvoor je in aanmerking kunt komen is vermogensbelasting. Als je vermogen (spaargeld – schulden) meer dan €50.650 bedraagt, moet je aan het einde van het jaar 32% vermogensbelasting betalen over het rendement van je spaargeld. Win je een groot bedrag in een casino? Dan kan het dus zijn dat je vermogensbelasting moet gaan betalen.
Zelf belasting betalen: Nee
Kansspelbelasting bij speelhallen als Jack's Casino of Fair Play Casino
Wat betreft andere fysieke speelhallen in Nederland, werkt het precies hetzelfde als bij Holland Casino. Je hoeft zelf geen kansspelbelasting te betalen wanneer je speelt bij Jack's Casino of Fair Play Casino bijvoorbeeld. Het casino berekent hoeveel geld het van zijn spelers gewonnen heeft, en moet over dit bedrag 29.5% belasting betalen. Alles wat je wint, is dus helemaal van jou en mag je gewoon mee naar huis nemen.
Zelf belasting betalen: Nee
De situatie is iets anders wanneer je speelt in een buitenlands casino. Dit zijn casino's die geen Nederlandse licentie van de KSA hebben. In dit geval hangt het af van je fysieke locatie of je wel of niet kansspelbelasting moet betalen.
Kansspelbelasting bij buitenlandse casino's binnen de EU
De EU is in het leven geroepen om handel tussen de EU-lidstaten te bevorderen. De oprichting van de EU heeft ook voor Nederlandse gokkers positieve gevolgen met zich meegebracht. Als je speelt in een casino dat zich in een van de EU-lidstaten bevindt, hoef je namelijk geen kansspelbelasting te betalen. Dat doet het casino zelf, afhankelijk van hoe de lokale wetgeving in dat land precies werkt.
Zelf belasting betalen: Nee
Kansspelbelasting bij buitenlandse casino's buiten de EU
Bij winst in een buitenlands casino buiten de EU moet je wel kansspelbelasting betalen. Als je dus op vakantie gaat naar de Verenigde Staten om in het beroemde Las Vegas te gaan gokken, dan moet je er rekening mee houden dat je misschien kansspelbelasting moet betalen.
Je hoeft natuurlijk niet over elke winst belasting te betalen. Als je bijvoorbeeld €100 wint met één blackjack hand, en de volgende hand €100 verliest, hoef je natuurlijk geen belasting over de €100 winst te betalen, omdat je effectief quitte staat. Het gaat dus om het totale bedrag dat je in een casino wint. Als je aan het eind van je sessie €500 in de plus staat, moet je daar 29.5% belasting over betalen.
De meeste landen hebben hun eigen belastingwetten, en in sommige landen (zoals de Verenigde Staten) kun je ervoor kiezen om de lokale kansspelbelasting te betalen. Je hoeft dan geen kansspelbelasting meer te betalen in Nederland, en de belasting wordt van je winst afgetrokken. Je kunt ook aangeven dat je al je winst wilt incasseren en belasting wilt betalen in je thuisland.
Zelf belasting betalen: Ja
Kansspelbelasting bij online casino's zonder KSA licentie
Sinds oktober 2021 is mag je niet meer bij buitenlandse online casino's spelen als het bedrijf achter het casino geen licentie van de KSA heeft. Als je dat toch doet, ben je verplicht om kansspelbelasting te betalen over je winsten. De kansspelbelasting bedraagt wederom 29.5%.
Het is overigens strafbaar om bij online casino's te spelen die geen licentie van de KSA hebben. Als je toch bij dit soort casino's speelt, loop je het risico om een boete te ontvangen. Het kunnen bescheiden boetes zijn van enkele tientallen euro's, maar in ernstige gevallen kan het bedrag oplopen tot €8.700. En als je een boete krijgt van boven de €130, krijg je er bovendien een strafblad bij. Twee zeer goede redenen om NIET te gaan gokken bij een buitenlands, ongelicenseerd online casino.
Zelf belasting betalen: Ja
In de meeste gevallen hoef je dus geen kansspelbelasting te betalen. In het geval dat je dat toch moet doen, is het wel zo handig om te weten hoe dat precies te werk gaat. Kansspelbelasting moet iedere maand betaald worden. Hieronder leggen we kort en bondig uit hoe het proces eruitziet.
Bereken je totale winst of verlies
Als je maar bij één casino hebt gespeeld, is het relatief makkelijk om te zien of je belasting moet betalen. Als je aan het eind van de maand in de plus staat, moet je over het gewonnen bedrag belasting betalen. Heb je geld verloren? Dan hoef je geen belasting te betalen. Het is iets ingewikkelder als je bij meerdere goksites hebt gegokt. Je moet dan per casino bekijken of je winst of verlies hebt gemaakt, en aan de hand daarvan je totale winst of verlies bepalen. Als je winst hebt gemaakt, moet je belasting betalen over je totale winst.
Bereken hoeveel belasting je moet betalen
Zodra je hebt berekend hoeveel je gewonnen hebt in een maand, moet je hier 29.5% belasting over betalen. Je moet je totale winst dus vermenigvuldigen met 0.295. Heb je bijvoorbeeld €400 gewonnen? Dan moet je 400 x 0.295 = 118 euro kansspelbelasting betalen. Houd er rekening mee dat de tarieven aan het eind van elk jaar omhoog of omlaag kunnen gaan.
Vul het aangifteformulier in en stuur het op
Op de website van de belastingdienst kun je een aangifteformulier downloaden. Het kan ook zijn dat de belastingdienst je elke maand automatisch een aangifteformulier opstuurt, bijvoorbeeld als je al eens eerder aangifte hebt gedaan. Op het formulier moet je onder andere je persoonlijke gegevens invullen, plus het bedrag wat je in die maand gewonnen hebt. De belastingdienst raadt aan om het formulier op de computer in te vullen, niet handmatig. Zodra je het formulier hebt ondertekend, kun je het in een envelop stoppen en moet je het binnen één maand opsturen naar het volgende adres: Belastingdienst/Kansspelbelasting Antwoordnummer 21180 6400 TB Heerlen
Maak het geld over naar de Belastingdienst
Zodra je het aangifteformulier hebt opgestuurd, kun je het geld het best zo snel mogelijk overmaken. De belasting moet namelijk binnen één maand bij de belastingdienst binnen zijn. Al je je belasting niet op tijd betaalt, kun je een boete ontvangen. Maak het geld over naar het volgende rekeningnummer: NL26 INGB 0000 4412 90, ten name van Belastingdienst Apeldoorn.
De Wet Kansspelen op afstand (Koa) heeft veel dingen positief veranderd voor Nederlandse gokkers, met name op het gebied van kansspelbelasting. De regels zijn nu erg duidelijk, en in de meeste gevallen hoef je geen belasting te betalen.
Vóór 1 oktober 2021 was dit wel anders. De wetgeving omtrent kansspelbelasting was in principe een groot grijs gebied. Er bestonden nog geen legale Nederlandse online casino's, dus er werd massaal illegaal gegokt bij buitenlandse aanbieders. Dit soort goksites stonden niet onder toezicht van de Kansspelautoriteit, dus het was onmogelijk om de markt te reguleren en Nederlandse spelers te beschermen.
Ondanks dat de markt moeilijk te controleren was, werden spelers geacht om elke maand kansspelbelasting te betalen. In 2020 was de kansspelbelasting 30.1%, daarvoor was het jarenlang 29%. Dit was overigens alleen het geval als je een bedrag won van boven de €449. Het was dus een stuk winstgevender om aan het eind van de maand €448 in de plus te staan dan €451. Er werd dan ook veel gesjoemeld met het betalen van kansspelbelasting. Het was erg makkelijk om simpelweg een verkeerde waarde of gewoon een 0 in te vullen. Sommige spelers deden zelfs helemaal geen aangifte. Omdat iedereen bij buitenlandse sites speelde, waar de Kansspelautoriteit dus geen toezicht over had, was het onmogelijk om spelers te corrigeren voor het foutief invullen van aangifteformulieren.
Wat dat betreft, is de huidige situatie stukken beter. Voor de speler is het beter, omdat je bij legale casino's geen belasting meer hoeft te betalen. Voor casino's is het ook beter, omdat er een nieuwe markt is ontstaan waarop ze zich nu legaal kunnen richten. Tot slot is het ook voor de Nederlandse overheid beter, omdat de Kansspelautoriteit nu streng toezicht kan houden op (online) casino's, meer belasting kan innen en bovendien spelers kan beschermen tegen gokverslaving.
Veelgestelde vragen
Nee. Sinds 1 oktober 2021 hoef je geen kansspelbelasting meer te betalen als je speelt bij een legaal online casino. Dit houdt in dat het casino een licentie moet hebben van de Kansspelautoriteit (KSA). Het casino betaalt dan zelf elke maand de kansspelbelasting, dus je hoeft zelf niks meer te doen.
Door gebruik te maken van deze website bevestig je dat je 24 jaar of ouder bent en dat je je bewust bent van de risico’s van online kansspelen, en dat je momenteel niet bent uitgesloten van deelname aan kansspelen bij online kansspelaanbieders.